الدفاتر الجيّدة ليست روتينًا، بل ما يبقيك ممتثلاً ومتحكّمًا. خمس عادات تحمل معظم العبء: افصل مال العمل عن المال الشخصي، وطابِق شهريًا، وامسك دفاتر سليمة بالمعيار الصحيح، واحتفظ بسجلاتك المدّة الكاملة (7 سنوات لضريبة الشركات و5 سنوات لضريبة القيمة المضافة)، واستخدم برنامجًا جاهزًا للفوترة الإلكترونية.
العادة 1: افصل مال العمل عن الشخصي
افتح حسابًا بنكيًا مخصّصًا للعمل ومرّر كل دخل ومصروف للعمل عبره. هي ممارسة فضلى أكثر من كونها قاعدة واحدة مكتوبة، لكنها ما يجعل الدفاتر القابلة للتدقيق ممكنة، ويجنّبك فكّ تشابك المعاملات المختلطة وقت التقديم.
العادة 2: طابِق كل شهر
طابِق حسابك البنكي ومعالجات الدفع والنثرية مع دفاترك مرّة شهريًا. يبقي مسك الدفاتر الشهري أرقام ضريبة القيمة المضافة دقيقة (الإقرارات عادةً ربع سنوية)، ويكشف الأخطاء والفواتير الناقصة مبكرًا، ويحوّل إقرار ضريبة الشركات السنوي، المستحقّ خلال 9 أشهر من نهاية فترتك، إلى مراجعة لا سباق.
العادة 3: امسك دفاتر سليمة بالمعيار الصحيح
في ضريبة الشركات يُبنى دخلك الخاضع من ربحك المحاسبي، فتحتاج قوائمك إعدادًا صحيحًا، وفق المعايير الدولية، أو IFRS للمنشآت الصغيرة والمتوسطة حيث لا يتجاوز الإيراد 50 مليون درهم، على أساس الاستحقاق عمومًا. وتذكّر أن القوائم المدقّقة مطلوبة متى تجاوز الإيراد 50 مليون درهم، وللأشخاص المؤهّلين في المناطق الحرة.
العادة 4: احتفظ بسجلاتك المدّة الكاملة
تحدّد الإمارات مدد حفظ واضحة، وهي أطول مما يظنّ كثيرون:
- سجلات ضريبة الشركات: 7 سنوات على الأقلّ بعد نهاية الفترة الضريبية (المادة 56 من المرسوم بقانون اتحادي رقم 47 لسنة 2022).
- سجلات ضريبة القيمة المضافة: 5 سنوات، و15 سنة للعقارات.
- احتفظ بالمستندات الداعمة أيضًا، العقود والإيصالات وكشوف البنوك وأوراق الاستيراد وإشعارات الدائن، لا الدفتر وحده.
- عبارة "فاتورة ضريبية"، ورقم فاتورة فريد، والتاريخ.
- اسمك القانوني وعنوانك ورقم التسجيل الضريبي (TRN) المكوّن من 15 رقمًا، وبيانات العميل.
- وصفًا سطرًا بسطر مع الكمية وسعر الوحدة ونسبة الضريبة ومبلغها، إضافة إلى الإجماليات بدون الضريبة، والضريبة، والإجمالي شاملاً، بالدرهم.
العادة 5: استخدم برنامجًا جاهزًا للفوترة الإلكترونية
برنامج محاسبة سحابي يُصدر فواتير ضريبية ممتثلة ويحفظ مسار تدقيق سليمًا لم يعد خيارًا. ومع وصول الفوترة الإلكترونية الإلزامية عبر 2026 و2027، تهمّ الآن السجلات الرقمية المنظّمة ونظام قادر على الاتصال بمزوّد معتمد. ولن تفي جداول البيانات والورق بإلزام الفوترة الإلكترونية.
الأسئلة الشائعة
كم يجب أن أحتفظ بالسجلات فعلاً؟
سبع سنوات لضريبة الشركات، وخمس لضريبة القيمة المضافة، وخمس عشرة للعقارات. واحتفظ بالمستندات الداعمة لا الدفتر الملخّص وحده.
هل أحتاج برنامج محاسبة أم يكفي جدول بيانات؟
لن يفي جدول البيانات بقواعد الفوترة الإلكترونية المقبلة. برنامج سليم بمسار تدقيق هو الخيار الأأمن الآن.
كم مرّة أحدّث دفاتري؟
شهريًا. يبقي ضريبة القيمة المضافة دقيقة ويجعل إقرار ضريبة الشركات ميسّرًا.
تفضّل ألّا تفكّر في الدفاتر أصلاً؟
نبقي مسك دفاترك محدّثًا كل شهر، بالمعيار الصحيح، جاهزًا لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات والفوترة الإلكترونية، فتبقى أرقامك مرتّبة دائمًا.
احجز مكالمة ←